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資產(chǎn)負債表不平的解決辦法
來源：本站作者：admin日期：2020/08/23瀏覽：0
資產(chǎn)負債表不平的解決辦法
財務人員日常操作過程中資產(chǎn)負債表不平一般存在以下幾方面原因：
1、 還有憑證尚未過賬；或者上月未記賬、未結賬；
2、 相關成本類科目沒有結轉(zhuǎn)，例如制造費用科目余額未結轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本；
3、 沒有結轉(zhuǎn)損益，損益類科目有余額；
4、 公式設置錯誤。 請按下列步驟操作：
4.1、將當期所有憑證過賬、結賬；
4.2、如果期末存在在產(chǎn)品，即制造費用科目還有余額，需要在【存貨】項目中設置公式為包含制造費用科目的取數(shù)公式；
4.3、如果企業(yè)采用賬結法，即每月結轉(zhuǎn)損益，需要先結轉(zhuǎn)損益再出具資產(chǎn)負債表；如果企業(yè)采用表結法，即每年年末結轉(zhuǎn)損益，則需要修改【未分配利潤】項目為包含本年利潤（可從利潤表取數(shù)）的取數(shù)公式；
4.4、如果是公式設置不對，請逐項檢查公式設置。可以采用差額法或依據(jù)經(jīng)驗先進行判斷和檢查，在檢查時也可以對比【科目余額表】的數(shù)據(jù)進行判斷。
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